| Оглавление | РАЗДЕЛ 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | |
| Глава 1. Возникновение и развитие налогообложения | 5 |
| Глава 2. Налоги в экономической системе общества | 32 |
| 2. 1. Рыночная экономика и переход России к новой системе хозяйственных отношений | 32 |
| 2. 2. Сущность налогов и принципы налогообложения | 36 |
| 2. 3. Классификация налогов | 38 |
| 2. 4. Функции налогов | 41 |
| 2. 5. Роль налогов в формировании финансов государства | 44 |
| 2. 6. Налоги как инструмент бюджетного регулирования | 49 |
| 2. 7. Основные налоговые теории и современные интерпретации | 53 |
| Глава 3. Денежные накопления и налоги | 63 |
| 3. 1. Сущность и формы денежных накоплений России в новой системе хозяйственных отношений | 63 |
| 3. 2. Затраты по производству и реализации продукции | 65 |
| 3. 3. Выручка от реализации продукции и формирование финансовых результатов | 79 |
| Глава 4. Формирование и учет налогооблагаемой базы | 82 |
| 4. 1. Учет реализации | 82 |
| 4. 2. Учет прибыли | 86 |
| 4. 3. Учет имущества | 87 |
| Глава 5. Правовой статус налоговых органов Российской Федерации. Взаимоотношения налогоплательщиков и налоговых органов | 91 |
| 5. 1. Права органов Государственной налоговой службы Российской Федерации | 91 |
| 5. 2. Ответственность органов государственной службы и порядок обжалования решений должностных лиц | 111 |
| Глава 6. Федеральные налоги с юридических лиц | 125 |
| 6. 1. Налог на добавленную стоимость | 125 |
| 6. 2. Налог на прибыль предприятий, объединений и организаций | 133 |
| 6. 3. Акцизы | 144 |
| 6. 4. Другие федеральные налоги | 146 |
| Глава 7. Налоги республик в составе Российской Федерации, краев, областей, городов федерального значения, других субъектов Российской Федерации | 150 |
| 7. 1. Налог на имущество предприятий | 150 |
| Глава 8. Местные налоги с юридических лиц | 153 |
| 8. 1. Плата за землю | 153 |
| 8. 2. Налог на рекламу | 160 |
| 8. 3. Местные сборы | 163 |
| 8. 3. 1. Сбор со сделок, совершаемых на биржах | 163 |
| 8. 3. 2. Лицензионный сбор за право проведения местных аукционов и лотерей | 163 |
| 8. 3. 3. Сбор за право торговли | 164 |
| 8. 3. 4. Целевые сборы с граждан и предприятий, учреждений, организаций на содержание милиции, благоустройство территорий и другие цели | 167 |
| 8. 4. Налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы | 168 |
| Глава 9. Налоги с физических лиц | 170 |
| 9. 1. Подоходный налог | 170 |
| 9. 2. Налоги на имущество | 179 |
| 9. 2. 1. Налог на имущество граждан | 179 |
| 9. 2. 2. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения | 183 |
| 9. 3. Другие налоги с физических лиц | 188 |
| 9. 3. 1. Регистрационный сбор с физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность | 188 |
| 9. 3. 2. Курортный сбор | 190 |
| Глава 10. Особенности налогообложения иностранных юридических и физических лиц | 192 |
| 10. 1. Налогообложение иностранных юридических лиц | 192 |
| 10. 2. О порядке исчисления и уплаты налога на имущество иностранных юридических лиц | 207 |
| 10. 3. Налогообложение иностранных физических лиц | 210 |
| Глава 11. Организация налогового контроля | 214 |
| 11. 1. Учет поступлений налогов | 225 |
| 11. 2. Анализ и прогнозирование налоговых поступлений | 225 |
| 11. 3. Организация контрольной работы и ее анализ | 239 |
| 11. 4. Психологические требования к системе налогообложения и ее функционированию | 251 |
| 11. 5. Психология поведения работников налоговых служб | 254 |
| Глава 12. Налоги зарубежных стран | 259 |
| 12. 1. Роль налоговой системы и финансов государства в регулировании экономики | 259 |
| 12. 2. Налоги США | 266 |
| 12. 3. Налоговые системы некоторых западноевропейских стран | 274 |
| 12. 4. Налоговая система Японии | 294 |
| Глава 13. Подготовка кадров для налоговой службы | 300 |
| Глава 14. Перспективы развития налоговой системы Российской Федерации | 310 |
| РАЗДЕЛ 2 ФОРМАТИЗАЦИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ | |
| Глава 15. Структура системы управления Государственной налоговой службой | 325 |
| Глава 16. Особенности проектирования АИС "НАЛОГ" | 329 |
| 16. 1. Информационно-логическая модель автоматизации компонентов налоговой службы | 329 |
| Глава 17. Методология создания автоматизированной информационной системы ГНИ по Москве | 335 |
| 17. 1. Общеметодологические вопросы разработки АИС "Налог" | 335 |
| 17. 2. Технология разработки АИС "Налог" | 337 |
| 17. 3. Принцип и средства обработки данных в налоговой службе | 344 |
| 17. 4. Сертификация и оценка качества программных средств | 358 |
| Глава 18. Организация работы Государственной налоговой инспекции с использованием средств автоматизации | 374 |
| 18. 1. Модель автоматизации районной налоговой инспекции | 374 |
| 18. 2. Автоматизированные рабочие места внутри налоговой инспекции | 380 |
| Глава 19. Лабораторный практикум | 384 |
| Заключение | 388 |
| Приложение 1. Модель функционирования районной налоговой службы | 391 |
| Приложение 2. Налогообложение имущества юридических лиц | 402 |
| Приложение 3. Налогообложение физических лиц | 403 |
| Приложение 4. Налогообложение имущества физических лиц | 410 |
