Оглавление | ГЛАВА 1. ФИНАНСЫ И ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ | 11 |
1. 1. СУЩНОСТЬ ФИНАНСОВ | 12 |
1. 2. ФУНКЦИИ ФИНАНСОВ | 14 |
1. 3. ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА | 16 |
1. 4. ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ | 18 |
1. 4. 1. Субъекты финансового контроля | 19 |
1. 4. 2. Время проведения финансового контроля | 21 |
1. 4. 3. Способы финансового контроля | 21 |
1. 5. ВЛИЯНИЕ ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВОЙ ФОРМЫ И ОТРАСЛЕВОЙ ПРИНАДЛЕЖНОСТИ НА ФИНАНСОВУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ | 22 |
1. 5. 1. Единоличное владение | 23 |
1. 5. 2. Партнерство | 25 |
1. 5. 3. Корпорация | 26 |
1. 5. 4. Влияние отраслевой специфики | 27 |
ГЛАВА 2. СФЕРА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖЕРА | 29 |
2. 1. ФУНКЦИИ, ЗАДАЧИ И ИНСТРУМЕНТЫ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖЕРА | 30 |
2. 1. 1. Обязанности финансового менеджера | 30 |
2. 1. 2. Управление активами фирмы | 32 |
2. 1. 3. Управление пассивами фирмы | 32 |
2. 1. 4. Финансовые методы | 33 |
2. 1. 5. Самофинансирование | 33 |
2. 1. 6. Инвестирование | 34 |
2. 1. 7. Кредитование | 35 |
2. 2. УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ | 39 |
2. 2. 1. Финансовый анализ и планирование | 42 |
2. 2. 2. Краткосрочное финансирование | 43 |
2. 2. 3. Долгосрочное финансирование | 45 |
2. 2. 4. Дивидендная политика | 47 |
2. 2. 5. Объединение предприятий | 48 |
2. 2. 6. Инструментарий финансового менеджера | 48 |
ГЛАВА 3. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | 57 |
3. 1. ЭВОЛЮЦИЯ И ПРАВОВОЙ СТАТУС ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | 58 |
3. 2. ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИЙ РИСК | 62 |
3. 3. КОММЕРЧЕСКАЯ ТАЙНА И ЕЕ ЗАЩИТА | 65 |
3. 4. ФИНАНСОВЫЙ МЕХАНИЗМ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | 68 |
3. 4. 1. Финансовые методы | 71 |
3. 4. 2. Финансовые рычаги | 77 |
3. 4. 3. Правовое, нормативное и информационное обеспечение финансового механизма | 80 |
ГЛАВА 4. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ | 83 |
4. 1. ВИДЫ ФИНАНСОВОГО АНАЛИЗА | 84 |
4. 2. ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ | 87 |
4. 3. ЛИКВИДНОСТЬ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ | 93 |
4. 4. АНАЛИЗ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | 96 |
4. 4. 1. Управление дебиторской задолженностью | 102 |
4. 4. 2. Управление производственными запасами | 107 |
4. 4. 3. Управление денежными потоками | 111 |
4. 5. АНАЛИЗ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ | 120 |
4. 6. ОБОБЩЕННЫЙ АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ | 125 |
4. 7. АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ НА ФОНДОВОМ РЫНКЕ | 131 |
ГЛАВА 5. СТРАТЕГИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | 135 |
5. 1. СОДЕРЖАНИЕ СТРАТЕГИЧЕСКОГО АНАЛИЗА КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | 136 |
5. 1. 1. Этапы стратегического анализа | 136 |
5. 1. 2. Методы стратегического анализа | 137 |
5. 1. 3. Выбор стратегии предприятия | 138 |
5. 1. 4. Оперативный анализ | 139 |
5. 2. CVP-АНАЛИЗ | 141 |
5. 3. АНАЛИЗ ЦЕНЫ | 143 |
5. 4. АНАЛИЗ ОТКЛОНЕНИЙ | 146 |
5. 4. 1. Анализ отклонений материальных затрат | 147 |
5. 4. 2. Анализ отклонений затратна оплату труда | 149 |
5. 4. 3. Анализ отклонений общехозяйственных расходов | 150 |
5. 4. 5. Анализ отклонений маркетинговых расходов | 151 |
5. 5. АНАЛИЗ РЕСУРСООТДАЧИ И РЕСУРСОЕМКОСТИ | 151 |
5. 6. ТЕХНИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ | 155 |
ГЛАВА 6. ФИНАНСОВАЯ СТРАТЕГИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ | 159 |
6. 1. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН | 160 |
6. 2. ОРГАНИЗАЦИЯ ТЕКУЩЕГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ | 162 |
6. 2. 1. Нормативный метод | 163 |
6. 2. 2. Расчетно-аналитический метод | 164 |
6. 2. 3. Балансовый метод | 164 |
6. 2. 4. Метод оптимизации плановых решений | 165 |
6. 2. 5. Метод экспертных оценок | 165 |
6. 2. 6. Метод экономико-математического моделирования | 165 |
6. 2. 7. Расчет плановой суммы амортизационных отчислений и отчислений в ремонтный фонд | 166 |
6. 2. 8. Факторный метод | 166 |
6. 2. 9. Общие принципы финансового планирования | 174 |
6. 3. ВИДЫ ФИНАНСОВЫХ ДОКУМЕНТОВ | 174 |
6. 3. 1. Платежный календарь | 175 |
6. 3. 2. Календарь бухгалтера | 179 |
6. 3. 3. Финансовые балансы | 179 |
6. 4. СУЩНОСТЬ И ЗАДАЧИ ФИНАНСОВОГО ПРОГНОЗА | 180 |
6. 5. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ИЗМЕНЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ | 182 |
6. 5. 1. Методы прогнозирования продаж | 183 |
6. 5. 2. Прогнозирование дебиторской задолженности | 184 |
6. 5. 3. Прогнозирование кредиторской задолженности | 187 |
6. 5. 4. Прогнозирование запасов | 188 |
6. 5. 5. Прогнозирование финансовых результатов | 193 |
ГЛАВА 7. ФИНАНСЫ НЕКОММЕРЧЕСКОЙ СФЕРЫ | 197 |
7. 1. ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОЛИТИКА БЮДЖЕТНОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ | 198 |
7. 2. БЮДЖЕТНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ | 202 |
7. 3. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ НЕПРИБЫЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ | 208 |
ГЛАВА 8. КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ И ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКА | 215 |
8. 1. СТАНОВЛЕНИЕ БАНКОВСКОГО ДЕЛА | 216 |
8. 1. 1. История банковского дела | 216 |
8. 1. 2. Современная эволюция банков | 219 |
8. 1. 3. Развитие банковского дела в России | 219 |
8. 2. ПРИНЦИПЫ, ОБЕСПЕЧЕНИЕ И ПОРЯДОК КРЕДИТОВАНИЯ | 227 |
8. 2. 1. Принципы кредитования | 227 |
8. 2. 2. Способы обеспечения кредитов | 228 |
8. 2. 3. Порядок выдачи кредита | 233 |
8. 3. ФОРМЫ КРЕДИТА | 241 |
8. 3. 1. Онкольный кредит | 242 |
8. 3. 2. Контокоррентный кредит | 242 |
8. 3. 3. Кредит в форме овердрафта | 243 |
8. 3. 4. Операции с векселями и учетный кредит | 243 |
8. 3. 5. Акцептный кредит | 249 |
8. 3. 6. Ломбардный кредит | 250 |
8. 3. 7. Кредит, погашаемый равными долями | 251 |
8. 3. 8. Авальный кредит | 252 |
8. 3. 9. Консорциальные операции | 252 |
8. 3. 10. Кредитная линия | 253 |
8. 3. 11. Ролловерный кредит | 255 |
8. 4. ПРОБЛЕМА НЕВОЗВРАТА КРЕДИТОВ | 255 |
8. 5. СТРАХОВАНИЕ РИСКОВ НЕВОЗВРАТА КРЕДИТОВ | 265 |
8. 6. АВТОМАТИЗАЦИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | 268 |
ГЛАВА 9. НЕТРАДИЦИОННЫЕ ФОРМЫ КРЕДИТОВАНИЯ | 275 |
9. 1. ЛИЗИНГ И ФАКТОРИНГ КАК ОСОБЫЕ ВИДЫ КРЕДИТОВАНИЯ | 276 |
9. 2. ЛИЗИНГ | 278 |
9. 2. 1. Классификация лизинга | 279 |
9. 2. 2. Этапы лизинговой операции | 282 |
9. 2. 3. Подготовка и обоснование лизинговой сделки | 284 |
9. 2. 4. Заключение лизингового соглашения | 286 |
9. 2. 5. Поставка объекта лизинга | 288 |
9. 2. 6. Лизинговые риски и страхование имущества | 291 |
9. 2. 7. Прекращение действия лизингового соглашения | 292 |
9. 2. 8. Лизинговые платежи и методика их расчета | 294 |
9. 2. 9. Преимущества и недостатки лизинга | 296 |
9. 3. ФАКТОРИНГ | 299 |
9. 3. 1. Виды факторинга | 301 |
9. 3. 2. Типы факторинговых соглашений | 302 |
9. 3. 3. Факторинг во внешнеэкономической деятельности | 305 |
9. 3. 4. Заключение договора о факторинговом обслуживании | 307 |
ГЛАВА 10. ПОВЕДЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ | 311 |
10. 1. РАЗВИТИЕ РЫНКА ГКО В РОССИИ | 312 |
10. 1. 1. Участники рынка ГКО | 313 |
10. 1. 2. Расчетная система | 316 |
10. 1. 3. Торговая система | 317 |
10. 1. 4. Правила проведения торгов | 318 |
10. 1. 5. Погашение облигаций | 321 |
10. 1. 6; Размещение облигаций | 321 |
10. 2. ДЕПОЗИТАРИЙ ЦЕННЫХ БУМАГ | 324 |
10. 3. СЕРТИФИКАТЫ И ДЕПОЗИТАРИИ | 329 |
10. 4. ПОКАЗАТЕЛИ ТОРГОВЛИ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ В РОССИИ | 332 |
10. 4. 1. Классический анализ биржевой конъюнктуры | 332 |
10. 4. 2. Анализ конъюнктуры российского фондового рынка | 334 |
Словарь терминов | 341 |
Приложения | 394 |
Приложение 1. Баланс фирмы | 394 |
Приложение 2. Отчет о финансовых результатах | 399 |
Приложение 3. Отчет о движении капитала | 401 |
Приложение 4. Приложение к бухгалтерскому балансу фирмы | 404 |
Приложение 5. Расчет дополнительных платежей в бюджет | 415 |
Приложение 6. Расчет стоимости имущества предприятия | 417 |
Приложение 7. Плановый платежный календарь и движение денежных средств | 421 |
Приложение 8. Новые типовые условия кредитования юридических лиц коммерческими банками | 423 |
Приложение 9. Экономическое обоснование получения прибыли с целью погашения предоставляемого кредита | 424 |
Приложение 10. Форма заявки на получение кредита | 425 |
Приложение 11. Анкета заемщика | 428 |
Приложение 12. Кредитный договор | 430 |
Приложение 13. Гарантия к кредитному договору | 435 |
Приложение 14. Договор о залоге имущества | 437 |
Приложение 15. Договор о залоге товаров в обороте | 442 |