| Оглавление | Раздел I. Основные определения и понятия | 1 |
| Глава 1. Понятие и сущность налога | 1 |
| Глава 2. Виды налогов и их характеристика | 5 |
| Глава 3. Основные элементы Закона о налоге | 12 |
| 3. 1. Понятие обязательных и факультативных элементов Закона о налоге | 12 |
| 3. 2. Субъект налогообложения и носитель налога | 15 |
| 3. 3. Предмет и объект налогообложения | 21 |
| 3. 4. Налоговая база, источник налога и налоговый период | 24 |
| 3. 5. Налоговые ставки и методы налогообложения | 27 |
| 3. 6. Налоговые льготы | 32 |
| 3. 7. Способ уплаты налога | 36 |
| Вопросы для повторения | 37 |
| Раздел II. Основные вехи истории налогообложения в России | 39 |
| Глава 4. Налоговая история до начала XX в | 39 |
| Глава 5. Налоговые механизмы в конце XIX-начале XX в | 43 |
| Глава 6. Использование налоговых механизмов до налоговой реформы 30-х годов XX в | 49 |
| Глава 7. Налоговые механизмы накануне рыночных реформ | 57 |
| Вопросы для повторения | 62 |
| Раздел III. Современная налоговая система России | 63 |
| Глава 8. Общая характеристика российской налоговой системы | 63 |
| Вопросы для повторения | 78 |
| Глава 9. Налог на прибыль предприятий и организаций | 78 |
| 9. 1. Основные этапы расчета налога на прибыль предприятий и организаций | 81 |
| 9. 2. Специфика обложения налогом на прибыль малых предприятий | 103 |
| 9. 3. Порядок уплаты налога на прибыль филиалами предприятий | 104 |
| 9. 4. Зачет налога на прибыль, уплаченного за рубежом | 106 |
| 9. 5. Некоторые особенности налогообложения доходов по государственным ценным бумагам | 109 |
| Вопросы для повторения | 111 |
| Глава 10. Налог на добавленную стоимость | 112 |
| Вопросы для повторения | 132 |
| Глава 11. Акцизы | 132 |
| 11. 1. Акцизы на товары | 136 |
| 11. 2. Акцизы на отдельные виды минерального сырья | 144 |
| . 11. 3. Акцизы на импортируемые товары | 146 |
| Вопросы для повторения | 149 |
| Глава 12. Налог на доходы физических лиц | 149 |
| 12. 1. Этап первый - определение налогоплательщика | 153 |
| 12. 2. Этап второй - определение видов доходов, включаемых в облагаемый доход | 154 |
| 12. 3. Этап третий - установленные законодательством вычеты | 161 |
| 12. 4. Этап четвертый - расчет налога по основной ставке | 170 |
| 12. 5. Обложение доходов не по основной налоговой ставке | 172 |
| Вопросы для повторения | 178 |
| Глава 13. Таможенные пошлины и таможенные сборы | 178 |
| 13. 1. Таможенная пошлина | 179 |
| 13. 2. Таможенные сборы | 193 |
| Вопросы для повторения | 195 |
| Глава 14. Налоги и платежи, связанные с эксплуатацией природных ресурсов | 195 |
| 14. 1. Платежи за пользование недрами | 199 |
| 14. 2. Отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы | 203 |
| 14. 3. Платежи за пользование лесным фондом | 206 |
| 14. 4. Водный налог | 210 |
| 14. 5. Экологические платежи (экологический налог) | 213 |
| Вопросы для повторения | 216 |
| Глава 15. Прочие федеральные налоги | 216 |
| 15. 1. Налоги, служащие источниками образования дорожных фондов | 216 |
| 15. 1. 1. Налог на пользователей автодорог | 218 |
| 15. 1. 2. Налог с владельцев транспортных средств | 221 |
| 15. 2. Единый социальный налог | 224 |
| 15. 3. Налог на наследование или дарение | 231 |
| 15. 4. Налог на игорный бизнес | 239 |
| 15. 5. Налог на операции с ценными бумагами | 243 |
| 15. 6. Государственная пошлина | 245 |
| Вопросы для повторения | 250 |
| Глава 16. Региональные и местные налоги в Российской Федерации | 250 |
| 16. 1. Налог на имущество предприятий | 251 |
| 16. 2. Налог с продаж | 261 |
| 16. 3. Земельный налог | 269 |
| 16. 4. Налог на рекламу | 277 |
| 16. 5. Налог на имущество физических лиц | 279 |
| Вопросы для повторения | 286 |
| Глава 17. Некоторые особенности налогообложения в разных сферах деятельности | 286 |
| 17. 1. Налоговое регулирование иностранных инвестиций в России | 287 |
| 17. 2. Налогообложение малого предпринимательства в России | 295 |
| 17. 2. 1. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности | 296 |
| 17. 2. 2. Налог на вмененный доход | 301 |
| 17. 3. Некоторые особенности налогообложения некоммерческих организаций в России | 308 |
| Вопросы для повторения | 314 |
| Глава 18. Налоговый контроль в Российской Федерации | 314 |
| Вопросы для повторения | 323 |
| Раздел IV. Российская и канадская налоговые системы: некоторые общие черты и различия | 324 |
| Глава 19. Общая характеристика налоговых систем двух стран | 324 |
| Глава 20. Особенности исчисления отдельных налогов в Канаде | 337 |
| 20. 1. Индивидуальный подоходный налог | 337 |
| 20. 2. Налог на товары и услуги | 342 |
| 20. 3. Налог на прибыль корпораций | 345 |
| 20. 4. Акцизы | 347 |
| Глава 21. Некоторые налоги канадских провинций | 348 |
| 21. 1. Индивидуальные подоходные налоги | 348 |
| 21. 2. Налоги с продаж | 350 |
| 21. 3. Налоги на прибыль корпораций в провинциях | 354 |
| 21. 4. Некоторые другие налоги в провинциях | 356 |
| Рекомендательный библиографический список | 362 |
| Программа курса "Налоговая система Российской Федерации" | 364 |
