| Оглавление | Раздел I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | |
| Глава 1. РОЛЬ НАЛОГОВ В РАЗВИТИИ ОБЩЕСТВА | 3 |
| 1. ЭТАПЫ СТАНОВЛЕНИЯ И РАЗВИТИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ЕВРОПЕ И РОССИИ | 3 |
| 2. ТЕОРИИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | 6 |
| 3. НАЛОГИ И БЮДЖЕТНЫЙ ПРОЦЕСС | 10 |
| 4. ПРИНЦИПЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | 12 |
| 5. СОВРЕМЕННЫЕ ПРОБЛЕМЫ И ТЕНДЕНЦИИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | 15 |
| Глава 2. НАЛОГ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ И ПРАВОВАЯ КАТЕГОРИЯ | 18 |
| 1. ПОНЯТИЕ И ОПРЕДЕЛЕНИЕ НАЛОГА | 18 |
| 2. НАЛОГИ И ДРУГИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ИЗЪЯТИЯ И ПЛАТЕЖИ | 20 |
| 3. ФУНКЦИИ НАЛОГОВ | 22 |
| 4. КЛАССИФИКАЦИЯ НАЛОГОВ | 26 |
| 5. СТРУКТУРА НАЛОГА | 29 |
| Глава З. ЭЛЕМЕНТЫ НАЛОГА | 33 |
| 1. СУБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК) | 33 |
| 2. ПРЕДМЕТ И ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | 36 |
| 3. МАСШТАБ НАЛОГА И ЕДИНИЦА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | 38 |
| 4. НАЛОГОВАЯ БАЗА (НАЛОГООБЛАГАЕМАЯ БАЗА) | 39 |
| 5. НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД | 41 |
| 6. СТАВКА НАЛОГА И МЕТОД НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | 42 |
| 7. НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ | 44 |
| 8. ПОРЯДОК И СПОСОБЫ ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА | 46 |
| 9. ПОРЯДОК И СПОСОБЫ УПЛАТЫ НАЛОГА | 47 |
| 10. СРОКИ УПЛАТЫ НАЛОГА | 48 |
| Глава 4. НАЛОГОВОЕ ПРАВО | 51 |
| 1. ПОНЯТИЕ И КАТЕГОРИИ НАЛОГОВОГО ПРАВА | 51 |
| 2. ОТНОШЕНИЯ НАЛОГОВОГО ПРАВА С ДРУГИМИ ОТРАСЛЯМИ ПРАВА | 55 |
| 3. ИСТОЧНИКИ НАЛОГОВОГО ПРАВА | 58 |
| 4. НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | 60 |
| 5. ПРИНЦИПЫ НАЛОГОВОГО ПРАВА | 63 |
| Глава 5. ОСНОВЫ МЕЖДУНАРОДНОГО НАЛОГОВОГО ПРАВА | 66 |
| 1. ЦЕЛИ МЕЖДУНАРОДНОГО СОТРУДНИЧЕСТВА В НАЛОГОВОЙ СФЕРЕ | 66 |
| 2. ВИДЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ ДОГОВОРОВ И СОГЛАШЕНИЙ | 67 |
| 3. МЕЖДУНАРОДНОЕ ДВОЙНОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ И МЕТОДЫ ЕГО УСТРАНЕНИЯ | 69 |
| 4. ОФФШОРНЫЕ КОМПАНИИ В МЕЖДУНАРОДНОМ БИЗНЕСЕ | 71 |
| 5. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОФФШОРНОГО БИЗНЕСА | 72 |
| Глава 6. ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ | 78 |
| 1. ПОНЯТИЕ И ПРИНЦИПЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ | 78 |
| 2. ЭЛЕМЕНТЫ И ЭТАПЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ | 81 |
| 3. УПРАВЛЕНИЕ НАЛОГАМИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ И В ОРГАНИЗАЦИЯХ | 83 |
| 4. ПРЕДЕЛЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ | 89 |
| Раздел II. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | |
| Глава 7. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РОССИЙСКОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ | 93 |
| 1. ПОНЯТИЕ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ | 93 |
| 2. ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ НАЛОГОВЫХ СИСТЕМ | 94 |
| 3. ПРИНЦИПЫ, ПОЛОЖЕННЫЕ В ОСНОВУ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | 98 |
| 4. СИСТЕМА НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | 100 |
| 5. ПОРЯДОК ПРИНЯТИЯ И ВВЕДЕНИЯ В ДЕЙСТВИЕ НАЛОГОВЫХ ЗАКОНОВ | 102 |
| Глава 8. СИСТЕМА НАЛОГОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | 106 |
| 1. НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РОССИИ | 106 |
| 2. НАЛОГИ, ВЗИМАЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | 108 |
| 3. ОБЩИЙ ОБЗОР ОСНОВНЫХ НАЛОГОВ ПО СУБЪЕКТАМ ПЛАТЕЖА | 110 |
| Глава 9. НАЛОГОВОЕ ПРОИЗВОДСТВО | 122 |
| 1. ПОНЯТИЕ НАЛОГОВОГО ПРОИЗВОДСТВА | 122 |
| 2. БУХГАЛТЕРСКИЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ В СИСТЕМЕ ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА | 124 |
| 3. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА | 126 |
| 4. ПОРЯДОК УПЛАТЫ НАЛОГА | 129 |
| Глава 10. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА | 133 |
| 1. ПОНЯТИЕ НАЛОГОВОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ | 133 |
| 2. СОСТАВЫ НАЛОГОВЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЙ | 134 |
| 3. ВИДЫ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НАРУШЕНИЕ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА | 138 |
| Глава 11. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ | 147 |
| 1. ПОНЯТИЕ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ | 147 |
| 2. ПРОВЕДЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК | 150 |
| 3. ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ ПРОВЕРОК | 156 |
| 4. ЗАЩИТА ПРАВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ | 157 |
| Глава 12. ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ И КОНТРОЛЯ В НАЛОГОВОЙ СФЕРЕ | 164 |
| 1. МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ | 164 |
| 2. ТАМОЖЕННЫЕ ОРГАНЫ | 168 |
| 3. НАЛОГОВАЯ ПОЛИЦИЯ | 171 |
| 4. ДРУГИЕ УЧАСТНИКИ ОТНОШЕНИЙ, РЕГУЛИРУЕМЫХ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ О НАЛОГАХ И СБОРАХ | 172 |
| Раздел III. ОСНОВНЫЕ ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | |
| Глава 13. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ПРЕДПРИЯТИЙ И ОРГАНИЗАЦИЙ | 175 |
| 1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ПЛАТЕЛЬЩИКИ НАЛОГА | 175 |
| 2. ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ КАК ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ПОРЯДОК ЕЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ | 177 |
| 3. НАЛОГОВАЯ БАЗА И ОСОБЕННОСТИ ЕЕ ФОРМИРОВАНИЯ | 179 |
| 4. НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ И СТАВКИ | 182 |
| 5. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА | 184 |
| Глава 14. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ | 190 |
| 1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ПЛАТЕЛЬЩИКИ НДС | 190 |
| 2. ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И УСЛОВИЯ ОСВОБОЖДЕНИЯ ОТ ВЗИМАНИЯ НДС | 192 |
| 3. ФОРМИРОВАНИЕ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ | 194 |
| 4. НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ И РАСЧЕТ НАЛОГОВОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 196 |
| 5. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ПЕРЕМЕЩЕНИИ ТОВАРОВ ЧЕРЕЗ ТАМОЖЕННУЮ ГРАНИЦУ РФ | 198 |
| 6. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА | 200 |
| Глава 15. АКЦИЗЫ | 204 |
| 1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ПЛАТЕЛЬЩИКИ АКЦИЗОВ | 204 |
| 2. ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И УСЛОВИЯ ОСВОБОЖДЕНИЯ ОТ ВЗИМАНИЯ АКЦИЗОВ | 206 |
| 3. ФОРМИРОВАНИЕ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ | 207 |
| 4. НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ | 208 |
| 5. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ АКЦИЗОВ | 210 |
| Глава 16. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ | 214 |
| 1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ПЛАТЕЛЬЩИКИ НАЛОГА | 214 |
| 2. ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И УСЛОВИЯ ОСВОБОЖДЕНИЯ ОТ ВЗИМАНИЯ НАЛОГА | 215 |
| 3. ФОРМИРОВАНИЕ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ, СТАВКИ НАЛОГА | 217 |
| 4. НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ | 219 |
| 5. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ | 224 |
| Глава 17. ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ (ВЗНОС) | 227 |
| 1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ПЛАТЕЛЬЩИКИ НАЛОГА | 227 |
| 2. ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И НАЛОГОВАЯ БАЗА | 229 |
| 3. НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ | 231 |
| 4. СТАВКИ НАЛОГА | 233 |
| 5. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ ЕСН | 235 |
| Глава 18. ВОЗМОЖНОСТИ МИНИМИЗАЦИИ НАЛОГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | 238 |
| 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ | 238 |
| 2. МИНИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ | 240 |
| 3. МИНИМИЗАЦИЯ НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ | 243 |
| 4. ПУТИ СНИЖЕНИЯ ДРУГИХ НАЛОГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ | 245 |
