| Оглавление | ОГЛАВЛЕНИЕ | |
| Предисловие | 3 |
| РАЗДЕЛ I | |
| ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И ТЕОРИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И НАЛОГОВОГО ПРАВА | |
| Глава 1. Возникновение и развитие налогообложения в России | 5 |
| Глава 2. Основные теории налогообложения | 8 |
| РАЗДЕЛ II НАЛОГОВОЕ ПРАВО КАК ОТРАСЛЬ (ПОДОТРАСЛЬ) ПРАВА | |
| Глава 1. Понятие, предмет и метод налогового права | 11 |
| § 1. Понятие и предмет налогового права | 11 |
| § 2. Метод налогового права | 12 |
| § 3. Налогообложение. Понятие и принципы | 14 |
| § 4. Место и роль налогового права в системе российского права | 15 |
| § 5. Система налоговрго права | 16 |
| § 6. Понятие и классификация норм налогового права | 17 |
| Глава 2. Источники налогового права | 20 |
| § 1. Понятие и виды источников налогового права | 20 |
| § 2. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц | 24 |
| § 3. Соответствие правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу Российской Федерации | 26 |
| § 4. Соотношение норм налогового права и норм других отраслей права | 27 |
| § 5. Налоговый кодекс — основной источник налогового права | 29 |
| РАЗДЕЛ III ОБЩАЯ ЧАСТЬ НАЛОГОВОГО ПРАВА | |
| Глава 1. Понятие налогов и сборов, их виды | 32 |
| § 1. Понятие и функции налога | 32 |
| § 2. Понятия сбора и пошлины | 34 |
| § 3. Классификация налогов и сборов | 35 |
| Глава 2. Налоговые правоотношения | 38 |
| § 1. Понятие и признаки налоговых правоотношений | 38 |
| § 2. Структура и содержание налогового правоотношения | 40 |
| § 3. Субъекты налоговых правоотношений | 42 |
| § 4. Права и обязанности налогоплательщиков | 43 |
| § 5. Права и обязанности налоговых органов | 48 |
| Глава 3. Принципы налогообложения | 52 |
| § 1. Понятие принципов налогообложения | 52 |
| § 2. Основные принципы налогообложения и их содержание | 54 |
| Глава 4. Налоговая система и система налогов и сборов Российской Федерации | 58 |
| § 1. Понятие и структура налоговой системы Российской Федерации и системы налогов и сборов | 58 |
| § 2. Виды налогов и сборов, взимаемых на территории Российской Федерации | 59 |
| Глава 5. Налоговое планирование | 63 |
| § 1. Понятие налогового планирования | 63 |
| § 2. Этапы налогового планирования | 65 |
| § 3. Виды налоговых планов | 67 |
| Глава 6. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов | 70 |
| § 1. Понятие, основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов | 70 |
| § 2. Основные элементы исполнения обязанности по уплате налогов и сборов | 72 |
| § 3. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов | 81 |
| РАЗДЕЛ IV ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ НАЛОГОВОГО ПРАВА | |
| Глава 1. Федеральные налоги и сборы | 85 |
| § 1. Налог на добавленную стоимость | 85 |
| § 2. Акцизы | 93 |
| § 3. Налог на доходы физических лиц | 103 |
| § 4. Единый социальный налог | 120 |
| § 5. Налог на прибыль организаций | 130 |
| § 6. Налог на добычу полезных ископаемых | 144 |
| § 7. Специальные налоговые режимы | 147 |
| § 8. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов | 154 |
| Глава 2. Региональные налоги и сборы | 157 |
| § 1. Налог на имущество организаций | 157 |
| § 2. Транспортный налог | 160 |
| § 3. Налог на игорный бизнес | 161 |
| Глава 3. Местные налоги и сборы | 164 |
| § 1. Налог на имущество физических лиц | 164 |
| § 2. Земельный налог | 166 |
| § 3. Налог на наследование и дарение | 168 |
| § 4. Налог на рекламу | 172 |
| Глава 4. Лицензионные сборы | 174 |
| § 1. Федеральные лицензионные сборы | 174 |
| § 2. Региональные лицензионные сборы | 177 |
| § 3. Местные лицензионные и иные сборы | 181 |
| РАЗДЕЛ V НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ПО НАЛОГОВОМУ ПРАВУ | |
| Глава 1. Налоговый контроль | 185 |
| § 1. Понятие, формы и методы налогового контроля | 185 |
| § 2. Учет налогоплательщиков | 187 |
| § 3. Налоговые проверки | 190 |
| Глава 2. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение | 195 |
| § 1. Понятие, основные принципы и виды налоговых правонарушений | 195 |
| § 2. Налоговые правонарушения, ответственность за которые предусмотрена Налоговым кодексом Российской Федерации | 200 |
| § 3. Административные правонарушения в сфере налогообложения | 212 |
| § 4. Уголовные преступления в сфере налогообложения | 214 |
| Глава 3. Защита прав и интересов налогоплательщиков | 219 |
| § 1. Понятие и способы защиты прав налогоплательщиков | 219 |
| § 2. Административный способ защиты прав налогоплательщиков | 222 |
| § 3. Судебный способ защиты прав налогоплательщиков | 226 |
| Рекомендуемая литература | 233 |
