| Оглавление | Раздел I. МЕТОДОЛОГИЯ ПОЗНАНИЯ НАЛОГА И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | 11 |
| Глава 1. ВВЕДЕНИЕ В ТЕОРИЮ НАЛОГА И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | 11 |
| § 1. 1. О двойственном смысле понятий "налог" и "налогообложение" | 11 |
| § 1. 2. Концептуальное обоснование функций, места и роли системы налогообложения в финансово-распределительных процессах | 44 |
| Глава 2. ЭВОЛЮЦИЯ ПРИНЦИПОВ И СИСТЕМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | 97 |
| Глава 3. НАЛОГОВЫЙ ПОТЕНЦИАЛ КАК ФАКТОР ЭКОНОМИЧЕСКОГО РОСТА | 121 |
| § 3. 1. Налоговый потенциал системы финансовых отношений: теоретическое содержание и практические формы его реализации | 121 |
| § 3. 2. Переложение налогов. Распределение и измерение налогового бремени | 172 |
| Раздел II. ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ПРИНЦИПЫ РОССИЙСКОЙ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ | 196 |
| Глава 1. ЭКОНОМИКО-ПРАВОВЫЕ ПРИНЦИПЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ. ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | 196 |
| § 1. 1. Принцип оптимальной целесообразности (экономической детерминированности) налогообложения | 226 |
| § 1. 2. О принципе равномерности распределения налогового бремени (экономически обоснованной диффузии налогов по плательщикам, отраслям и территориям) | 232 |
| § 1. 3. Основы налогового законодательства Российской Федерации | 233 |
| Глава 2. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ | 240 |
| Глава 3. КОРПОРАТИВНЫЙ НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ | 268 |
| Глава 4. ЭЛЕМЕНТЫ НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 284 |
| Глава 5. ПРЕОБРАЗОВАНИЕ СТОИМОСТНЫХ ОБЪЕКТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В ЦЕЛЯХ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | 311 |
| Раздел III. НАЛОГИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | 330 |
| Глава 1. НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ | 330 |
| Общие положения к главе 1 | 330 |
| § 1. 1. Налогообложение прибыли или доходов | 330 |
| Общие положения | 330 |
| ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ОСОБЕННОСТИ ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ | 359 |
| Налогообложение доходов некоммерческих организаций и фондов | 359 |
| Особенности обложения предпринимательской прибыли бюджетных организаций | 362 |
| Налогообложение доходов крестьянских (фермерских) хозяйств и предприятий, производящих сельскохозяйственную продукцию | 364 |
| Особенности налогового регулирования прибыли и доходов банков и страховщиков | 369 |
| Налог на прибыль (доход) иностранных юридических лиц | 375 |
| Налогообложение доходов игорного бизнеса | 380 |
| Налогообложение доходов от оборота ценных бумаг, валюты и иного капитала | 382 |
| § 1. 2. Система косвенного налогообложения | 386 |
| Общие положения | 386 |
| Функциональные особенности исчисления и уплаты НДС | 393 |
| АКЦИЗЫ | 404 |
| Общие положения | 404 |
| Функциональные особенности исчисления и уплаты акцизов | 409 |
| Особенности исчисления и уплаты акцизов на нефть, включая стабилизированный базовый конденсат, и природный газ | 413 |
| Правоприменительная практика по взиманию на таможнях РФ налога на добавленную стоимость и акцизов | 418 |
| СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ | 425 |
| § 1. 3. Налогообложение сделок с движимым или недвижимым имуществом | 430 |
| Общие положения | 430 |
| ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ОСОБЕННОСТИ ОБЛОЖЕНИЯ НЕДВИЖИМОСТИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ | 431 |
| НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДВИЖИМОГО ИМУЩЕСТВА | 437 |
| Общие положения | 437 |
| ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ОСОБЕННОСТИ НАЛОГОВ, ЗАЧИСЛЯЕМЫХ В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ И ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЕ ДОРОЖНЫЕ ФОНДЫ РОССИИ | 438 |
| Налог на реализацию горюче-смазочных материалов (Нгси) | 439 |
| Налог на приобретение автотранспортных средств (HnJ) | 441 |
| Налог на пользователей автомобильных ДОрог (Нпад) | 441 |
| Налоге владельцев транспортных средств | 441 |
| § 1. 4. Налоги и сборы в сфере природопользования и охраны окружающей среды | 447 |
| Общие положения | 447 |
| ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ОСОБЕННОСТИ РЕСУРСНОГО ОБЛОЖЕНИЯ | 454 |
| Платежи за пользование недрами | 454 |
| Экологический налог | 459 |
| Лесной налог (лесные подати) | 461 |
| Водный налог (плата за воду, забираемую из водохозяйственных систем) | 462 |
| Глава 2. НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ | 468 |
| § 2. 1. Подоходное обложение граждан (налоге доходов физических лиц) | 468 |
| § 2. 2. Налог на движимое и недвижимое имущество физических лиц | 484 |
| § 2. 3. Налог на наследства или дарения | 490 |
| Глава 3. НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА | 492 |
| Общие положения | 492 |
| Налогообложение субъектов малого бизнеса | 492 |
| Глава 4. НАЛОГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ В МУНИЦИПАЛЬНЫЕ БЮДЖЕТЫ | 503 |
| Общие положения | 503 |
| ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ОСОБЕННОСТИ МЕСТНЫХ НАЛОГОВ | 504 |
| Земельный налог | 505 |
| Особенности исчисления налога с продаж | 512 |
| Налог на рекламу | 514 |
| Раздел IV. РАЗВИТИЕ КОНЦЕПЦИЙ НАЛОГОВЫХ РЕФОРМ | 517 |
| Глава 1. ПРИНЦИПЫ И СТИМУЛЫ НАЛОГОВЫХ РЕФОРМ | 517 |
| Глава 2. СТРАТЕГИЯ НАЛОГОВОЙ РЕФОРМЫ В КОНЦЕПЦИЯХ РОССИЙСКИХ УЧЕНЫХ И ПРАКТИКОВ | 529 |
| Заключение | 543 |
| Библиографический список использованной литературы | 545 |
| Дидактические единицы для усвоения учебной дисциплины "Налоги и налогообложение" | 554 |
| ПРИЛОЖЕНИЯ | 561 |
| 1. Налоговая составляющая бюджета 2000 г. (извлечения) [48, с. 38-42] | 561 |
| 2. Ставки акцизов, введенные в действие с 1 января 2000 г. согласно Федеральному закону от 2 января 2000 г. № 2-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "Об акцизах" | 567 |
| 3. Динамика соотношений ставок подоходного налога физических лиц и величин совокупного облагаемого дохода (СОД) | 569 |
| 4. Учет результатов от реализации товаров (работ, услуг) для целей налогообложения | 570 |
