| Оглавление | Глава 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ И ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | 5 |
| 1. 1. Налоги в экономической системе государства | 5 |
| 1. 2. Налоги как экономическая категория | 10 |
| 1. 3. Функции налогов | 12 |
| 1. 4. Элементы налога и их характеристика | 16 |
| 1. 5. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов | 24 |
| Вопросы для самопроверки | 30 |
| Глава 2. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА | 31 |
| 2. 1. Налоговая система и ее составные элементы | 31 |
| 2. 2. Классификация налогов | 34 |
| 2. 3. Субъекты налоговых правоотношений | 40 |
| 2. 4. Общая характеристика налоговой системы Российской Федерации | 42 |
| 2. 5. Видовая структура налоговой системы Российской Федерации | 46 |
| 2. 6. Органы налоговой системы Российской Федерации | 48 |
| 2. 7. Значение налогов в доходах государства | 51 |
| Вопросы для самопроверки | 53 |
| Глава 3. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА | 54 |
| Вопросы для самопроверки | 63 |
| Глава 4. СТАНОВЛЕНИЕ И РАЗВИТИЕ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ | 64 |
| 4. 1. Налоги в дореволюционной России | 64 |
| 4. 2. Налоговая система послереволюционного периода | 76 |
| Вопросы для самопроверки | 88 |
| Глава 5. УПРАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМОЙ | 90 |
| Вопросы для самопроверки | 96 |
| 6. НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | 97 |
| Вфросы для самопроверки | 114 |
| Глава 7. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ПРЕДПРИЯТИЙ И ОРГАНИЗАЦИЙ | 116 |
| Вопросы для самопроверки | 129 |
| Глава 8. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА | 130 |
| Вопросы для самопроверки | 142 |
| Глава 9. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ИМУЩЕСТВА ОРГАНИЗАЦИЙ | 144 |
| Вопросы для самопроверки | 150 |
| Глава 10. ПЛАТЕЖИ ЗА ПРИРОДНЫЕ РЕСУРСЫ | 151 |
| 10. 1. Экономическая сущность и значение платежей за природные ресурсы | 151 |
| 10. 2. Платежи за пользование недрами | 156 |
| 10. 3. Акцизы на отдельные виды минерального сырья | 157 |
| 10. 4. Налоги на пользование недрами | 159 |
| 10. 5. Налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы | 162 |
| 10. 6. Другие налоги, сборы и платежи за пользование природными ресурсами | 163 |
| Вопросы для самопроверки | 168 |
| Глава 11. АКЦИЗЫ | 170 |
| Вопросы для самопроверки | 181 |
| Глава 12. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ | 182 |
| Вопросы для самопроверки | 196 |
| Глава 13. ТАМОЖЕННЫЕ ПОШЛИНЫ | 197 |
| Вопросы для самопроверки | 203 |
| Глава 14. ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ | 204 |
| Вопросы для самопроверки | 213 |
| Глава 15. ДРУГИЕ ВИДЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ | 214 |
| 15. 1. Налог с продаж | 214 |
| 15. 2. Налоги в дорожные фонды | 216 |
| 15. 3. Государственная пошлина | 221 |
| 15. 4. Налог на игорный бизнес | 225 |
| Вопросы для самопроверки | 227 |
| Глава 16. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ | 229 |
| 16. 1. Налог на доходы физических лиц | 229 |
| 16. 2. Налог на имуществой | 247 |
| Вопросы для самопроверки | 257 |
| Глава 17. ПРАВА, ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СУБЪЕКТОВ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | 259 |
| 17. 1. Права и обязанности налогоплательщиков | 259 |
| 17. 2. Обязанности и права налоговых и иных контролирующих органов | 265 |
| Вопросы для самопроверки | 267 |
| Глава 18. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ | 268 |
| 18. 1. Налоговый контроль в системе финансового контроля. Объекты и органы налогового контроля | 268 |
| 18. 2. Назначение и виды налоговых проверок | 270 |
| 18. 3. Камеральная налоговая проверка | 271 |
| 18. 4. Выездная налоговая проверка | 274 |
| 18. 5. Информационное обеспечение и методические рекомендации проведения налоговых проверок | 278 |
| Вопросы для самопроверки | 281 |
| Глава 19. АВТОМАТИЗИРОВАННАЯ ИНФОРМАЦИОННАЯ СИСТЕМА НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ | 282 |
| 19. 1. Проблемы разработки и совершенствования автоматизированной информационной системы (АИС) налоговой службы | 282 |
| 19. 2. Основные требования к АИС налоговой службы | 284 |
| 19. 3. Электронное информационное хранилище данных | 287 |
| 19. 4. Основные подсистемы районного уровня | 293 |
| 19. 5. Основные принципы разработки АИС налоговой службы | 295 |
| 19. 6. Основные технические решения по построению АИС | 301 |
| Приложение 1. Основные налоговые теории и современные интерпретации | 318 |
| Приложение 2. Налоги зарубежных стран | 328 |
| Приложение 3. Краткий словарь терминов | 346 |
