| Оглавление | РАЗДЕЛ I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | 10 |
| ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ И ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | 10 |
| 1. 1. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ НАЛОГА | 11 |
| Понятие налога | 11 |
| Налоговое бремя | 12 |
| Методы налогообложения | 12 |
| Проблема сбора налогов | 13 |
| Налоговая мораль | 15 |
| 1. 2. ПРИНЦИПЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | 16 |
| Принцип справедливости | 16 |
| Принцип простоты | 17 |
| Принцип установления налогов | 18 |
| 1. 3. ФУНКЦИИ НАЛОГОВ | 19 |
| Фискальная функция | 19 |
| Социальная функция | 19 |
| Регулирующая функция | 23 |
| 1. 4. ВИДЫ НАЛОГОВ | 26 |
| Прямые и косвенные налоги | 27 |
| Центральные и местные налоги | 29 |
| Общие и специальные налоги | 30 |
| 1. 5. ЭЛЕМЕНТЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | 32 |
| ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ | 35 |
| ГЛАВА 2. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ | 36 |
| 2. 1. СУЩНОСТЬ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ | 36 |
| Соответствие основам рыночной экономики | 36 |
| Налоговое планирование - часть управленческой деятельности | 36 |
| Основные формы организации налогового планирования | 37 |
| 2. 2. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И НАЛОГОВЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ | 39 |
| Нарушения налогового законодательства | 39 |
| Легальная минимизация налоговых выплат - суть налогового планирования | 40 |
| Нейтрализация возможного налогового произвола государства | 44 |
| Расходы. на осуществление налогового планирования | 42 |
| 2. 3. ПРИНЦИПЫ ВЗАИМООТНОШЕНИЙ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ И ГОСУДАРСТВА КАК ОСНОВА НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ | 44 |
| 2. 4. НАПРАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ | 46 |
| Выбор организационно-правовой формы | 46 |
| Изменение и разделение объекта налогообложения | 47 |
| Изменение характера хозяйственной деятельности | 48 |
| Выбор места регистрации | 48 |
| Использование налоговых льгот | 49 |
| Расходование прибылей | 50 |
| 2. 5. МЕЖДУНАРОДНОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ | 51 |
| Оффшорные зоны, налоговые гавани, налоговые убежища | 51 |
| Оффшорная компания | 53 |
| Экспортные и импортные операции оффшорных компаний | 53 |
| Оффшорные компании финансового профиля | 55 |
| Экономические интересы и перспективы оффшорного бизнеса | 56 |
| ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ | 57 |
| ГЛАВА 3. НАЛОГОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ЭКОНОМИКИ | 58 |
| 3. 1. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ КОНЦЕПЦИИ НАЛОГОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ | 58 |
| Кейнсианская теория | 58 |
| Неоклассическая теория | 59 |
| Кривые Лаффера | 61 |
| 3. 2. НАЛОГИ - ВАЖНЕЙШИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ИНСТРУМЕНТЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ | 64 |
| Функции налогов во внешней торговле | 65 |
| Налогоплательщики во внешней торговле | 65 |
| 3. 3. ТАМОЖЕННО-ТАРИФНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | 66 |
| Таможенный тариф | 66 |
| Ставки таможенных пошлин и порядок их установления | 69 |
| Виды таможенных пошлин | 70 |
| Взимание пошлин в зависимости от страны происхождения товара | 73 |
| Преференциальный режим | 73 |
| Предоставление тарифных льгот | 74 |
| Предоставление отсрочки или рассрочки таможенных платежей | 75 |
| Собираемость таможенных платежей | 75 |
| ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ | 76 |
| ГЛАВА 4. ФОРМИРОВАНИЕ НАЛОГОВОГО УЧЕТА В РОССИИ | 77 |
| 4. 1. ПОНЯТИЕ И СОДЕРЖАНИЕ НАЛОГОВОГО УЧЕТА | 77 |
| 4. 2. СИСТЕМА НАЛОГОВОГО УЧЕТА | 81 |
| 4. 3. ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ ФОРМИРОВАНИЯ НАЛОГОВОГО УЧЕТА В РОССИИ | 85 |
| ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ | 87 |
| РАЗДЕЛ II. СОВРЕМЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | 89 |
| ГЛАВА 5. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | 89 |
| 5. 1. СОВРЕМЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | 89 |
| Налоговая система: основные понятия и положения | 89 |
| Принципы построения налоговой системы | 90 |
| Налоги и сборы, составляющие налоговую систему | 92 |
| ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ | 100 |
| 5. 2. СУБЪЕКТЫ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ | 100 |
| Налогоплательщики и налоговые агенты | 100 |
| Налоговые органы | 103 |
| Органы налоговой полиции | 107 |
| ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ | 109 |
| 5. 3. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ | 110 |
| Содержание и формы налогового контроля | 110 |
| Налоговые проверки и их виды | 113 |
| Выездная налоговая проверка | 114 |
| Налоговый контроль за расходами физического лица | 117 |
| ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ | 119 |
| 5. 4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ПРАВОНАРУШЕНИЯ В СФЕРЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | 120 |
| Понятие и виды ответственности за правонарушения в сфере налогообложения | 120 |
| Налоговая ответственность за совершение налоговых правонарушений | 123 |
| Административная ответственность за совершение административных правонарушений в сфере налогообложения | 132 |
| Уголовная ответственность за совершение налоговых преступлений | 144 |
| ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ | 149 |
| ГЛАВА 6. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ | 150 |
| 6. 1. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ | 150 |
| Налогоплательщики | 151 |
| Объект напогообложения | 152 |
| Налоговая база | 152 |
| Налоговый период | 155 |
| Налоговая ставка | 156 |
| Порядок исчисления налога | 157 |
| Порядок и сроки уплаты налога | 161 |
| Налоговые льготы | 161 |
| Налоговый учет по НДС | 164 |
| ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ | 172 |
| 6. 2. АКЦИЗЫ | 172 |
| Налогоплательщики | 173 |
| Объект налогообложения | 173 |
| Налоговая база | 174 |
| Налоговый период | 178 |
| Налоговая ставка | 178 |
| Порядок исчисления налога | 179 |
| Порядок и сроки уплаты налога | 182 |
| Налоговые льготы | 183 |
| Налоговый учет по акцизам | 184 |
| ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ | 188 |
| 6. 3. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ | 188 |
| Налогоплательщики | 189 |
| Объект налогообложения | 189 |
| Налоговая база | 193 |
| Налоговый период | 204 |
| Налоговая ставка | 204 |
| Порядок исчисления налога | 205 |
| Порядок и сроки уплаты налога | 207 |
| Налоговые льготы | 209 |
| Налоговый учет по налогу на доходы | 210 |
| ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ | 216 |
| 6. 4. ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ | 216 |
| Налогоплательщики | 217 |
| Объект налогообложения | 217 |
| Налоговая база | 218 |
| Налоговый период | 220 |
| Налоговая ставка | 221 |
| Порядок исчисления налога | 226 |
| Порядок и сроки уплаты налога | 228 |
| Налоговые льготы | 229 |
| Налоговый учет по ЕСН | 234 |
| ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ | 235 |
| 6. 5. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ | 237 |
| Налогоплательщики | 238 |
| Объект налогообложения | 238 |
| Налоговая база | 238 |
| Налоговый период | 257 |
| Налоговая ставка | 258 |
| Порядок исчисления налога | 260 |
| Порядок и сроки уплаты налога | 263 |
| Налоговые льготы | 263 |
| Налоговый учет по налогу на прибыль | 264 |
| ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ | 274 |
| 6. 6. НАЛОГ НА ПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ АВТОМОБИЛЬНЫХ ДОРОГ | 275 |
| Налогоплательщики | 276 |
| Объект налогообложения | 276 |
| Налоговая база | 277 |
| Налоговый период | 278 |
| Налоговая ставка | 278 |
| Порядок исчисления налога | 279 |
| Порядок и сроки уплаты налога | 279 |
| Налоговые льготы | 280 |
| ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ | 280 |
| ГЛАВА 7. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ (НАЛОГИ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ) | 281 |
| 7. 1. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ПРЕДПРИЯТИЙ | 281 |
| Налогоплательщики | 282 |
| Объект налогообложения | 282 |
| Налоговая база | 283 |
| Налоговый период | 285 |
| Налоговая ставка | 285 |
| Порядок исчисления налога | 286 |
| Порядок и сроки уплаты налога | 287 |
| Налоговые льготы | 287 |
| ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ | 288 |
| 7. 2. НАЛОГ С ПРОДАЖ | 289 |
| Налогоплательщики | 290 |
| Объект налогообложения | 290 |
| Налоговая база | 290 |
| Налоговый период | 291 |
| Налоговая ставка | 291 |
| Порядок исчисления налога | 291 |
| Порядок и сроки уплаты налога | 292 |
| Налоговые льготы | 292 |
| ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ | 293 |
| ГЛАВА 8. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ | 293 |
| 8. 1. ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ | 293 |
| Налогоплательщики | 294 |
| Объект налогообложения | 294 |
| Налоговая база | 295 |
| Налоговый период | 295 |
| Налоговая ставка | 296 |
| Порядок исчисления налога | 297 |
| Порядок и сроки уплаты налога | 298 |
| Налоговые льготы | 298 |
| ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ | 299 |
| 8. 2. НАЛОГ НА РЕКЛАМУ | 299 |
| Налогоплательщики | 300 |
| Объект налогообложения | 300 |
| Налоговая база | 301 |
| Налоговый период | 301 |
| Налоговая ставка | 302 |
| Порядок исчисления налога | 302 |
| Порядок и сроки уплаты налога | 302 |
| Налоговые льготы | 303 |
| ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ | 303 |
