Оглавление | Оглавление | |
Предисловие | 3 |
Глава 1. СОВРЕМЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | 5 |
1. 1. Экономическая сущность налога и основы налогообложения | 5 |
Принципы налогообложения | 5 |
Понятие налога, сбора | 6 |
Функции налогов | 7 |
Виды налогов | 8 |
Элементы налогообложения | 9 |
Удельный вес основных налогов в доходах бюджетов России | 11 |
1. 2. Современная налоговая система Российской Федерации | 15 |
Налоговая система: основные понятия и положения | 15 |
Принципы построения налоговой системы | 16 |
Налоги и сборы, составляющие налоговую систему | 17 |
1. 3. Субъекты налоговых отношений | 21 |
Налогоплательщики и налоговые агенты | 21 |
Налоговые органы | 24 |
Органы внутренних дел | 27 |
1. 4. Налоговый контроль | 30 |
Содержание и формы налогового контроля | 30 |
Налоговые проверки и их виды | 33 |
Выездная налоговая проверка | 35 |
1. 5. Ответственность за правонарушения в сфере налогообложения | 38 |
Понятие и виды ответственности за правонарушения в сфере налогообложения | 38 |
Налоговая ответственность за совершение налоговых правонарушений | 41 |
Административная ответственность за совершение административных правонарушений в сфере налогообложения | 54 |
Уголовная ответственность за совершение налоговых преступлений | 59 |
Глава 2. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ | 67 |
2. 1. Налог на добавленную стоимость | 67 |
2. 2. Акцизы | 86 |
2. 3. Налог на доходы физических лиц | 99 |
2. 4. Единый социальный налог | 127 |
2. 5. Налог на прибыль организаций | 142 |
2. 6. Налог на добычу полезных ископаемых | 177 |
2. 7. Таможенная пошлина | 189 |
2. 8. Водный налог | 207 |
Ставки водного налога | 209 |
Глава 3. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ (НАЛОГИ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ) | 218 |
3. 1. Налог на имущество организаций | 218 |
3. 2. Транспортный налог | 236 |
3. 3. Налог на игорный бизнес | 243 |
Глава 4. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ | 250 |
4. 1. Земельный налог | 250 |
Глава 5. ФОРМИРОВАНИЕ НАЛОГОВОГО УЧЕТА В РОССИИ | 265 |
5. 1. Единство и самостоятельность налогового учета как вида учета | 265 |
5. 2. Модель формирования налогового учета в России | 283 |
5. 3. Универсальная система налогового учета | 292 |
Приложение | 301 |
Литература и нормативные правовые акты | 306 |