| Оглавление | Оглавление | |
| Введение | 3 |
| Список принятых сокращений | 4 |
| Глава I. ПОНЯТИЕ И СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | 5 |
| 1. 1. Возникновение и развитие налогообложения | 5 |
| 1. 2. История и тенденции развития отечественной налоговой системы | 10 |
| 1. 3. Роль налогообложения в социально-экономической жизни страны | 16 |
| Глава И. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ НАЛОГОВ | 21 |
| 2. 1. Понятие налога и иных обязательных платежей | 21 |
| 2. 2. Классификация налогов | 28 |
| Глава III. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА | 34 |
| 3. 1. Понятие и принципы построения налоговой системы | 34 |
| 3. 2. Система налогов и сборов в Российской Федерации | 42 |
| Глава IV. НАЛОГОВОЕ ПРАВО И НАЛОГОВЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ | 47 |
| 4. 1. Понятие, предмет и метод налогового права | 47 |
| 4. 2. Система, принципы и источники налогового права | 50 |
| 4. 3. Вопросы международного налогового права | 58 |
| 4. 4. Налоговое право как система научного знания и учебная дисциплина | 62 |
| 4. 5. Понятие, содержание и особенности налоговых правоотношений | 70 |
| Глава V. СИСТЕМА И ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ УЧАСТНИКОВ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ | 73 |
| 5. 1. Участники налоговых правоотношений, их классификация | 73 |
| 5. 2. Правовое положение налогоплательщиков | 79 |
| 5. 3. Налоговые агенты | 92 |
| 5. 4. Федеральная налоговая служба | 93 |
| 5. 5. Федеральная таможенная служба и ее территориальные подразделения | 97 |
| 5. 6. Деятельность финансовых органов в налоговой сфере | 99 |
| Глава VI. НАЛОГОВЫЙ ЗАКОН | 104 |
| 6. 1. Порядок введения в действие налогового закона | 104 |
| 6. 2. Действие налогового закона во времени и в пространстве | 108 |
| 6. 3. Понятие и правовое значение элементов закона о налоге | 111 |
| 6. 4. Правовые основы и порядок предоставления налоговых льгот | 117 |
| 6. 5. Зоны льготного налогообложения (оффшоры) | 130 |
| Глава VII. НАЛОГОВАЯ ОБЯЗАННОСТЬ И ЕЕ ИСПОЛНЕНИЕ | 135 |
| 7. 1. Понятие налоговой обязанности и порядок ее исполнения | 135 |
| 7. 2. Последствия неисполнения налоговой обязанности | 139 |
| 7. 3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности | 142 |
| 7. 4. Принудительное исполнение налоговой обязанности | 148 |
| 7. 5. Зачет (возврат) излишне взысканного налога (сбора) и пени | 153 |
| Глава VIII. КОНТРОЛЬ И НАДЗОР В НАЛОГОВОЙ СФЕРЕ | 157 |
| 8. 1. Понятие налогового контроля, его формы, методы и виды | 157 |
| 8. 2. Система и контрольные полномочия налоговых органов | 167 |
| 8. 3. Контрольные полномочия в налоговой сфере органов внебюджетных фондов | 174 |
| 8. 4. Полномочия органов МВД России в налоговой сфере. Взаимодействие органов внутренних дел и налоговых органов | 178 |
| 8. 5. Прокурорский надзор за соблюдением налогового законодательства | 184 |
| Глава IX. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ | 186 |
| 9. 1. Направления налогового контроля. Учет налогоплательщиков | 186 |
| 9. 2. Понятие и общие правила проведения налоговых проверок | 190 |
| 9. 3. Выездная налоговая проверка | 193 |
| 9. 4. Камеральная проверка | 212 |
| 9. 5. Контроль за правильностью применения контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов с населением | 216 |
| Глава X. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О НАЛОГАХ И СБОРАХ | 222 |
| 10. 1. Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах | 222 |
| 10. 2. Ответственность за налоговые правонарушения | 226 |
| 10. 3. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административного правонарушения | 239 |
| 10. 4. Уголовная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах | 245 |
| Глава XI. ПРОИЗВОДСТВО ПО ДЕЛАМ О НАРУШЕНИЯХ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА. СПОСОБЫ ПРАВОВОЙ ОХРАНЫ СУБЪЕКТОВ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ | 252 |
| 11. 1. Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах | 252 |
| 11. 2. Производство по делам о налоговых правонарушениях | 255 |
| 11. 3. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений | 260 |
| 11. 4. Производство по уголовным делам о налоговых преступлениях | 266 |
| 11. 5. Налоговые споры и их разрешение | 270 |
| Глава XII. СИСТЕМА НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО РОССИЙСКОМУ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ | 285 |
| Задания для самостоятельной работы | 290 |
| Литература | 294 |
